Webライターの確定申告｜副業、専業ライター別に解説！

今年、初めて確定申告をするWebライター

こういった悩みに答えます。

この記事を書いている私は、ライター歴3年（＆大家歴11年）です。

確定申告は先日、11回目の提出を終えたところです。

初めて確定申告をされる方は、心配なことや不安な点がたくさんあるかと思います。

そこで今回は、初めて確定申告をするWebライターさん向けに、確定申告のやり方や注意点をわかりやすく解説していきます。

本記事を読むことで、下記のことが理解できるようになります。

• Webライター向け、確定申告のやり方・注意点
• Webライターにおすすめの会計ソフト
• Webライターが計上できる必要経費
• 事業所得と雑所得の違い、青色申告と白色申告の違い etc.　　

※記事は3分くらいで読み終わります。ぜひ、今後の参考にしてください！

Webライターの確定申告｜副業ライターの場合　　　　　　　　　　　　

会社員が副業でWebライターをしている場合、1年間の所得によって確定申告をするか、しないかの判断をします。

こちらをご覧ください。

所得が20万円を超えると、確定申告が必要になります。

ちなみに、所得は下記のように計算します。

なので、Webライターで稼いだ収入が20万円を超えたら、即、確定申告でありませんので注意が必要です。

※必要経費については、確定申告に関するQ&A 質問⑤をご覧ください。

Webライターの確定申告｜専業ライターの場合　

専業でWebライターをしている場合は、「所得の額に関わらず」確定申告をしましょう。　　　　　　　　　　　

よくネットでは、

※所得が48万円以下なら、基礎控除48万円が差し引かれ、課税所得がゼロになるため…。

上記のようなコメントを見かけますが、

専業ライターの場合は、「所得の額に関わらず」確定申告をしましょう。

その理由は、下記のとおり。

いずれにしても、今後、専業ライターとして稼いでいくのであれば、確定申告をきちんと行いましょう。

Webライターの確定申告のやり方

確定申告のやり方は、下記のとおり。

それでは、1つずつ見ていきましょう。

その①：必要書類を用意する

まずは、必要書類を用意しましょう。

①・②は、国税庁のサイトから取得します。

白色申告の場合は収支内訳書、青色申告の場合は青色申告決算書を用意…。

③は、通知カード ＋ 運転免許証など でもOKです。

④は、所得税の支払いまたは還付金を受ける際に必要。← 初年度だけ税務署に口座情報を提出します。

⑤は、生命保険料や地震保険料などがわかる証明書。← 保険会社からハガキで送られてくるケースが多い。

⑥の売上は、クラウドワークスなどのサイトの報酬画面を印刷しておけばOK。

経費は、領収書やレシートを用意しましょう。

⑦は、年末に会社からもらうもの。

その②：収支内訳書・確定申告書を作成する

必要書類を用意したら、収支内訳書（白色申告の場合）と確定申告書を作成します。

青色申告の場合、青色申告決算書と確定申告書を作成します。

※白色申告と青色申告の違いについては、確定申告に関するQ&A 質問②をご覧ください。

確定申告書は、会計ソフトや国税庁の確定申告書等作成コーナーの利用などで作成します。

✓ 収支内訳書

収支内訳書は、収入と経費の明細を記載する書類です。

✓ 確定申告書

今年（令和5年）に提出する確定申告から、確定申告書Aは廃止され、確定申告書Bに一本化されました。

その③：期限内に確定申告書等を提出する

確定申告の申告期間は、2月16日～3月15日。

下記のものを税務署に提出します。

また、税務署への提出方法は、下記のいずれかで行います。

• e-Tax
• 税務署へ郵送
• 税務署へ持参

参考：税務署の所在地などを知りたい方（国税庁）

その④：所得税の支払い or 還付金を受けとる

所得税の支払いが必要な場合、4月下旬に銀行口座から所得税が徴収されます。

還付金の場合には、確定申告書の提出から1ヵ月～1ヵ月半くらいを目安に銀行口座に入金されます。

Webライターにおすすめの会計ソフト4選

「今年、初めて確定申告をするので大変…」、「記帳や書類の作成が面倒…」というWebライターの方には、クラウド会計ソフトをおすすめします。

おすすめのクラウド会計ソフトは、下記のとおり。

Webライターが確定申告をする際の注意点3つ　

確定申告をする際の注意点は、下記のとおりです。

1つずつ、解説していきます。

注意点①：レシートや領収書は捨てずに保管する

必要経費を計上するためには、その根拠となるものが必要になります。

なので、ライティング業務に関連する支払をした場合には、レシートなどを捨てずに保管しておきましょう。

なお、Webライターが計上できる必要経費については、Q&Aのコーナー 質問⑤をご覧ください。

注意点②：期限内に確定申告をきちんと行う

確定申告は、2月16日～3月15日までの期限内にきちんと行いましょう。

期限内に申告をしない場合、下記のようなデメリットがあります。

• 延滞税などが課される可能性がある
• 最大65万円の青色申告特別控除が受けられなくなる

注意点③：会社にバレたくない人は、確定申告書の書き方に注意

副業ライターの場合で、会社にバレたくない人は、確定申告の書き方に注意しましょう。

確定申告書 第二表の「住民税・事業税に関する事項」の記入に、ひと工夫します。

住民税の徴収方法のところを「自分で納付」に〇印をつけます。　

このひと手間で、住民税の納税通知書が自宅（あなた宛て）に送られてきます。→ 会社にバレない

【Webライター向け】確定申告に関するQ&A

確定申告に関するQ&Aを5つ載せておきました。

ぜひ、参考にしてください。

1つずつ、回答していきます。

質問①：事業所得と雑所得の違いを教えてください

事業所得とは、小売業やサービス業などの事業から生ずる所得のことです。

Webライターはサービス業にあたるので、専業ライターの所得は事業所得になります。

一方、雑所得とは、事業から得られた所得と認められない所得のことです。

副業でWebライターをやっている人の所得は、原則として雑所得になります。

✓ 注意事項

2022年10月の国税庁の通達により、事業所得と雑所得の判断基準が一部改正になりました。

詳しい内容を知りたい方は、こちらをご覧ください。

参考：「所得税基本通達の制定について」の一部改正について（国税庁）

質問②：青色申告と白色申告の違いを教えてください

青色申告は、白色申告に比べて提出書類が多く、記帳などが面倒な反面、節税の効果が大きい申告方法です。

事業所得を得ているWebライターは、青色申告をおすすめします。

白色申告は、青色申告に比べて提出書類が少なく、記帳などが楽な反面、節税の効果が小さい申告方法です。

副業Webライターで、初めて確定申告をする場合、こちらの白色申告をすることになります。

青色申告と白色申告の違いをまとめると、下記のとおり。

	青色申告	白色申告
該当する人	事業所得があるWebライター	雑所得があるWebライター
事前手続き	青色申告承認申請書の提出	ー
記帳方法	簡易簿記（10万円控除） 複式簿記（55万円 or 65万円控除）	簡易な方法による記帳
提出書類	確定申告書 青色申告決算書 その他添付書類	確定申告書 収支内訳書 その他添付書類
税制上のメリット	青色申告特別控除（10～65万円） 赤字を3年間繰り越せる 家族への給与を経費にできる	ー

質問③：青色申告のメリットを教えてください

青色申告のメリットは、下記のとおり。

青色申告の魅力の1つは、青色申告特別控除を受けられることです。

複式簿記による記帳、e-Taxでの申告などの条件を満たせば、最大で65万円の控除を受けることができます。

こちらの記事も参考になります。

＞＞ 副業サラリーマンの青色申告【条件・メリットなどを解説】

質問④：青色申告を選択できる条件は何ですか？

青色申告を選択する際の条件は、下記のとおり。

上記の3つすべてを満たしていることが必要になります。

より詳しいことは、こちらの記事をご覧ください。

＞＞ 副業サラリーマンの青色申告【条件・メリットなどを解説】

質問⑤：Webライターが計上できる必要経費とは？

Webライターが計上できる必要経費は、下記のとおり。

なお、ネット代や電気代など、プライベートでも使用している経費は、使用割合におうじて按分（あんぶん）することになります。

※按分：使用時間などを基準にして、経費を仕事用とプライベート用に割り振ること

今回は以上となります。